Een van de vele vragen die op dit moment aan ons wordt gesteld is diverse klanten een brief van de belastingdienst hebben ontvangen over het afschaffen van de terugwenteling van lijfrentepremies. Wat betekent dit precies voor mij?
Deze brief heeft u ontvangen omdat u in uw aangifte inkomstenbelasting 2009 of 2010 lijfrentepremies heeft afgetrokken en de regelgeving hiervoor is gewijzigd.
Nieuwe regel belastingjaar 2011
In het verleden mocht u (ook) premies die u heeft betaald tussen 1 januari en 1 april na het jaar van aftrek in aftrek brengen. Dit heet ‘terugwenteling’ van lijfrentepremies.
Vanaf belastingjaar 2011 mag iemand in zijn aangifte alleen nog lijfrentepremies aftrekken die diegene in het jaar zelf betaalt heeft. Het terugwentelen van lijfrentepremies is dan ook niet meer mogelijk. Dit geldt ook voor stortingen op een lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrecht.
Anders gezegd: Lijfrentepremies voor 2011 zijn alleen aftrekbaar wanneer deze vóór 1 januari 2012 zijn betaald, De polis moet voor de aftrekbaarheid wel voldoen aan de gestelde voorwaarden.
Belangrijk:
• Hebt u in 2010 premies afgetrokken? En hebt u die betaald tussen 1 januari en 1 april 2011? Dan mag u die premies in 2011 niet nog een keer aftrekken.
• Betaalt u lijfrentepremies tussen 1 januari en 1 april 2012? Dan kunt u deze premies weliswaar niet meer terugwentelen, maar u kunt deze wel in uw aangifte 2012 in aftrek brengen.
• Uw polis moet een en ander wel mogelijk maken. Misschien moet u ook de polis laten aanpassen.
Neem hiervoor contact op met uw verzekeringsadviseur. Hebt u die niet? Neem dan contact op met uw bank of verzekeraar. Wacht niet te lang met contact opnemen: uw verzekeraar of bank moet uw keuze vóór 1 januari 2012 verwerken.
Wilt u laten bereken hoeveel u in 2011 nog aan lijfrenteaftrek (jaarruimte) heeft. Neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners assisteren/ adviseren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl). Wacht niet te lang met contact opnemen: want uw verzekeraar of bank moet uw keuze nog vóór 1 januari 2012 verwerken.
