Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (4)

Deel 3 Praktijk situaties waarbij men zelf moet aankloppen voor belastingtkorting

De Algemene Heffingskorting

Het huidige belastingsysteem bestaat alweer zo`n tien jaar nu. Toch komen we in de praktijk nog altijd mensen zonder inkomen, waarbij de partner wel genoeg belasting betaald, tegen die de algemene heffingskorting niet uitbetaald krijgen, Het gaat hierbij om bijna 2000 euro per jaar, Dit is toch een gemiste kans en zonde om te laten lopen.

Waar gaat het bij de algemene heffingskorting om?

Iedereen die in Nederland belasting betaalt, heeft bij het invullen van de belastingaangifte recht op de algemene heffingskorting. Een bedrag van 1987 euro wanneer u nog geen 65 jaar bent en 925 euro als u dat wel bent. Wanneer u een inkomen heeft, dan wordt de algemene heffingskorting verrekend met de belasting die u over dit inkomen moet betalen. De werkgever en/of uitkeringsinstantie houdt bij de betaling van het loon al rekening met deze korting.

U krijgt nooit meer terug dan u aan belasting heeft betaald.

Hierbij geldt dat u nooit meer algemene heffingskorting uitbetaald krijgt dan het voor dat belastingjaar geldende maximum (2011: € 1.987). Dus als u  met uw bijbaantje/ partime baantje, niet meer dan € 1.000 aan belasting zou moeten betalen, dan valt dit bedrag weg tegen de algemene heffingskorting waar u recht op heeft.

U bent dus geen belasting verschuldigd en wanneer er toch belasting op uw loon wordt ingehouden, dan zal u dit bij door middel van het doen van belastingaangifte gewoon kunnen  terug ontvangen. Maar meer dan het bedrag dat er bij u te veel is ingehouden, zal u niet terug gaan ontvangen.

Uitzondering op de regel

Zoals als bijna altijd bestaat er in Nederland altijd wel een Uitzondering op deze regel. En laat deze regel  nu de grootste klapper zijn die we de afgelopen weken in onze blog hebben behandeld.

Hoe werkt deze uitzondering dan?

Als u  of uw partner geen of weinig belasting betaalt, dan kan u als het ware het recht op de algemene heffingskorting overdragen naar uw partner en wordt er gekeken naar het totale bedrag dat uw fiscale partner heeft betaald. Is dat genoeg (dat wil zeggen meer dan de heffingskorting), dan krijgt u als niet-verdienende partner de algemene heffingskorting via het doen van uw belastingaangifte gewoon uitbetaald.

Aanrechtsubsidie

Door deze uitzonderingsregel wordt deze korting van 1987 euro op jaarbasis ook wel ‘aanrechtsubsidie’ genoem. Door het algemeen raken van deze term zijn het vooral mannen die niet op het idee komen dat dit ook over hen kan gaan.

Wanneer u merkt dat ook u recht op uitbetaling van deze korting hebt, dan is het simpel er iets aan te doen. Als uw partner belastingaangifte doet, dan hoeft er alleen aangegeven te worden dat u samen belastingaangifte wil doen met het programma. Wanneer de belastingaangifte al verzonden is, kan er nogmaals belastingaangifte gedaan worden waarbij u ditmaal dus aanklikt dat u samen belastingaangifte wilt doen. U zult een aantal gegevens van u op het belastingformulier moeten invullen

In alle behandelde gevallen is de oplossing dus simpel. Zolang uw ingevulde belastingaangifte nog niet definitief is vastgesteld (definitieve aanslag ontvangen), is dit relatief eenvoudig te corrigeren. namelijk door opnieuw of alsnog belastingaangifte te doen. Wilt u hulp bij het invullen van uw belastingaangifte neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl).  

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt: „Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen !”

Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (3)

Deel 2 Praktijk situaties waarbij men zelf moet aankloppen voor belastingtkorting

Tweeverdieners

Regelmatig komen wij in de praktijk tweeverdieners met jonge kinderen tegen, waarbij alleen degene met het hoogste inkomen belastingaangifte doet.

Dat lijkt logisch want hoe hoger het inkomen, des te meer een aftrekpost waard is. Maar wanneer ook de echtgenoot met het lagere inkomen zijn of haar belastingformulier invult, levert dat tot meer dan 1800 euro extra op. Ook zien we nog vaak  mensen  die niet weten dat tweeverdieners met een kind onder de 12 jaar recht hebben op een forse belastingkorting. De ene partner verdient vaak meer dan de andere partner. Daarom doen zij gezamenlijk belastingaangifte en voert de minst verdienende ook de aftrekposten op. Tot zover gaat het nog allemaal goed.

Waar gaat het dan mis?

Het gaat vaak mis wanneer men een brief van de Belastingdienst ontvangt met de mededeling dat de minst verdiendende persoon niet verplicht is om zijn of haar belastingformulier in te vullen. Veel mensen volgenen dit “advies” gewoon op en halen opgelucht adem. Zij vullen het belastingformulier niet meer in en lopen hierdoor dus een fors bedrag (korting) mis.

Heel jammer, want het mooie van deze korting is dat u er niet te veel voor kunt verdienen. Al zou u als minst verdiende van de twee anderhalve ton of nog meer verdienen. Zolang uw partner  meer verdient dan u en u zorgt voor één of meer kinderen onder de 12 jaar, dan heeft u recht op deze korting,want juist degene met het laagste inkomen van de twee heeft recht op een flinke belastingkorting. Die korting begint bij 775 euro (daarvoor moet wel minimaal 4760 euro verdiend zijn), maar kan oplopen tot 1859 euro.

Als u dacht dat u niet in aanmerking kwam voor deze korting bijv. omdat u dacht dat u teveel verdiende. Maar na het lezen van deze blog u nu begrijpt dat u wel aan de voorwaarden voldoet, dan kunt u alsnog belastingaangifte doen. Is u situatie nu veranderd maar voldeed u in de afgelopen 5 jaar zoals hierboven beschreven en voldeed u dus aan de voorwaarden om de korting uitbetaald te krijgen. Dan is dit vrij eenvoudig te corrigeren. Wilt u hulp bij het invullen van uw belastingaangifte neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl).

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt: „Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen !”

Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (2)

Deel 1 - Praktijk situaties waarbij men zelf moet aankloppen voor belastingtkorting

De Ouderenkorting

Dit is met name interessant voor Echtparen die aow ontvangen, een redelijk pensioen hebben en daarnaast nog een vermogen. Wanneer alleen degene die het pensioen ontvangt belastingaangifte doet en de partner niet, dan lopen zij mogelijk meer dan 600 euro mis.

Hoe zit het nu precies:

Bij 65-plussers wordt vaak geen belastingaangifte gedaan voor de minst verdienden partner. Aangezien de minst verdienende partner geen belasting hoeft te betalen en aftrekposten bij de meest verdienende meer waard zijn. Toch kan het voordelig zijn om beiden uw belastingformulier in te vullen als u beide beschikt over aow, pensioen en enig vermogen.

Dat ligt vaak niet voor de hand want de minst verdienende partner hoeft geen belasting te betalen en aftrekposten zijn bij de meest verdienende meer waard. Daarom kiest men ervoor deze laatste aangifte te laten doen. Die kan dan ook meteen het hele vermogen aangeven, tenslotte kent box 3 een vlaktaks. Dus of nu de ene of de andere partner het vermogen aangeeft, maakt voor het te betalen tarief niets uit. In principe klopt deze redenering, maar soms is samen belastingaangifte doen toch slimmer.

65-plussers hebben namelijk recht op een netto korting van 684 euro op hun belasting. Dit wordt de  ouderenkorting genoemd.

Voorwaarden voor ouderenkorting

Op deze korting bestaat echter alleen recht als het inkomen van de aangever in de boxen 1, 2 en 3 bij elkaar opgeteld (dit heet het verzamelinkomen) niet boven de 34.282 euro uitkomt.

Als het aangeven van het vermogen bij de meest verdienende er voor zorgt dat zijn verzamelinkomen boven de 34.282 euro uitkomt, verliest hij daardoor het recht op de ouderenkorting. In dat geval is het dus veel voordeliger het vermogen (of een gedeelte daarvan) bij de minst verdienende aan te geven. Als beiden daardoor met hun verzamelinkomen onder de 34.282 euro blijven, dan hebben ook beiden recht op de ouderenkorting.

Natuurlijk is dit niet bij alle 65-plussers met een vermogen mogelijk. Sommige mensen zitten nu eenmaal alleen al door de hoogte van hun pensioen boven de 34.282 euro, maar wanneer u door uw box 3-inkomen net boven dit grensbedrag uitstijgt, is beiden belastingaangifte doen voor u een goede tip.

Als u dit nu leest en denkt: „deze situaties gaat over mij. Had ik dat maar eerder geweten”. De oplossing is relatief simpel. Zolang uw ingevulde belastingaangifte nog niet definitief is vastgesteld (definitieve aanslag ontvangen), is dit relatief eenvoudig te corrigeren door opnieuw of alsnog belastingaangifte te doen. Wilt u hulp bij het invullen van uw belastingaangifte neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl).  

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt:„Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen!”

Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (1)

De Belastingdienst heeft tienduizenden Nederlanders geadviseerd geen belastingaangifte te doen over het jaar 2010, terwijl ze wel recht hebben op belastingteruggave. Wij als administratiekantoor hebben de afgelopen periode weer een groot aantal mensen geholpen bij het invullen van hun belastingaangifte. 

Telkens zijn we weer verbaasd over het aantal mensen dat niet weet dat het in hun geval echt loont om hun belastingformulier in te vullen. Sterker nog, ze hebben van de belastingdienst een een brief gekregen dat - als er niets zou veranderen - ze geen belastingaangifte aangifte hoefde te doen.  En denken, Ha, ik hoef gelukkig geen belastingaangifte in te vullen !”

In de komende periode zullen we wekelijks aandacht besteden aan een aantal veel voorkomende situaties uit de praktijk waarbij men door geen belastingaangifte te doen forse bedragen (varierent van € 600 oplopende tot bijna € 2.000,-- ) misloopt.  De Belastingdienst zal de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. In alle behandelde gevallen is er een simpele oplossing voor handen namelijk er moet alsnog een belastingformulier ingevuld moeten worden.

Geldt een van de onderstaande situaties voor u:

• Echtparen die aow ontvangen, een redelijk pensioen hebben en daarnaast nog een vermogen. en alleen degene die het pensioen ontvangt doet belastingaangifte.
• Tweeverdieners met jonge kinderen, waarbij alleen degene met het hoogste inkomen aangifte doet.
• Het grootste voordeel zit echter bij mensen met een werkende partner die zelf geen of een minimaal inkomen hebben.

Als u dit nu leest en denkt: „Een van de bovenstaande situaties gaat over mij. Had ik dat maar eerder geweten”, Hoe zit dit nu precies? Volg ons BLOG of  neem contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl). Zolang de aanslag nog niet definitief is, is dit relatief eenvoudig te corrigeren.

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt: „Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen !”

Krijg ik direct een boete als ik nu nog belastingaangifte doe?

Iedereen die een uitnodiging van de belastingdienst heeft gekregen moest voor 1 april 2011 zijn belastingaangifte ingevuld hebben.

Indien u geen uitnodiging tot het doen van belastingaangifte heeft ontvangen. Sterker nog, u heeft van de belastingdienst een een brief gekregen dat - als er niets zou veranderen - u geen belastingaangifte hoefde te doen.

Omdat u geen oproep heeft ontvangen om uw belastingformulier in te vullen geldt de deadline van 1 april 2011 dus niet voor u. U hoeft dus ook niet bang te zijn voor een boete en u kunt rustig alsnog al dan niet met hulp uw belastingaangifte in laten vullen en u belastingaangifte alsnog doen. U heeft tot 5 jaar na afloop van het belastingjaar de tijd om uw belastingaangifte in te vullen, al zou ik u aanraden zolang niet te wachten.

Bent u opzoek naar een administratiekantoor in de regio drechtsteden/rotterdam die u kan helpen bij het alsnog doen van uw Belastingaangifte. Maak het uzelf gemakkelijk en laat u door de juiste persoon adviseren!!

Uw belastingformulier wordt uiterst deskundig ingevuld en vertrouwelijk behandeld. 

Bel of mail ons voor een afspraak bij u thuis of maak gebruik van onze nieuwe service om uw belastingaangifte op afstand te doen.

Wanneer wordt belastingteruggave gestort?

V:Een veel gehoorde vraag bij ons op het administratiekantoor is wanneer de Belastingdienst het terug te ontvangen bedrag gaat uitkeren?

A: De jaarlijkse uitbetaling naar aanleiding van uw ingevulde belastingaangifte vindt plaats nadat u deze hebt ingediend. In advertenties zegt de belastingdienst dat u indien u voor 1 april uw belastingaangifte heeft gedaan gedaan, u voor 1 juli bericht krijgt. Het moment waarop u de eventuele teruggave gestort krijgt hangt dus mede af van de datum van indienen van uw belastingformulier. Onze ervaring is dat veel van de mensen die voor 1 april hun aangifte hebben ingediend, tussen half mei en eind juni bericht krijgen. Heeft u pas na 1 april uw belastingaangifte ingevuld, dan zal het langer duren.

Normaliter maakt de belastingdienst een eventuele teruggave over naar uw bankrekening binnen vijf werkdagen na dagtekening van het bericht waarin dit wordt medegedeeld. Indien uw bankrekeningnummer niet op voorhand bekend is kan dit langer duren en de overschrijvingsduur is tevens afhankelijk van de verwerking van overschrijvingen door uw bank. 

Er zijn ons gevallen gemeld dat het geld al werd overgemaakt nog voordat het bericht werd ontvangen.

Met betrekking tot de uitbetaling van de voorlopige aanslag 2011: Heeft u een wijziging of een aanvaag voor een voorlopige aanslag 2011 gedaan. Dan wordt dit bedrag maandelijks uitbetaald, verdeeld over de resterende maanden van het jaar, Tenzij het een klein bedrag betreft. Lees voor meer informatie deze pagina van de Belastingdienst.


Leuke bijkomstigheid is dat als u teveel belasting heeft betaald, u de heffingsrente vergoed krijgt over het (belasting)bedrag dat u terug krijgt. Voor 2010 begint de periode waarover u rente vergoed krijgt op 1 januari 2011 en deze periode eindigt op de dag van de dagtekening van uw aanslagbiljet. De rente wordt automatisch door de Belastingdienst berekend en bedraagt over de eerste zes maanden van 2011 2,5% (op jaarbasis). Voor het derde kwartaal bedraagt de rente 2,75% (op jaarbasis).

Vooraf invullen van de bedragen in de belastingaangifte leidt tot onbedoelde fraude en hoger lasten voor de overheid.

Vanaf 2012/2013 hoeven particulieren nog minder (zelf) in te vullen bij het doen van de belastingaangifte.

"Het mocht eens tijd worden zeg" denkt u. Heb je de vooringevulde belastingaangifte maar dan moet je toch al je bankgegevens handmatig nog gaan zitten invoeren. De banken spelen deze gegevens toch al jaren door naar de fiscus, dus waarom worden die niet ook alvast ingevuld op het belastingformulier.

Het saldo van spaarrekeningen, betaalde hypotheekrente, dat soort dingen.

Nou, het komt eraan hoor. In april 2012 (belastingaangifte doen over 2011) wordt volgens de berichten van de belastingdienst, de betaalde hypotheekrente automatisch, ingevuld op het belastingformulier en de spaartegoeden en aandelenportefeuilles een jaar later in 2013.

Alleen gaat dit niet leiden tot een voor veel mensen “onbedoelde” fraude tijdens het belastingaangifte doen. Omdat de belastingdienst natuurlijk niet weet of bepaalde bedragen moeten worden ingevuld in box 3 dient men dit zelf te corrigeren.

Maar zoals iedereen weet het gemak dient onze mens:

het gros van de mensen zal dus de gegevens zonder correctie overnemen (het komt toch van de belastingdienst) en de volledige hypotheek en de volledige hypotheekrente opvoeren als eigenwoningschuld en dus aftrekbare rente (box 1). Ook al is ze ooit door hun (hypotheek)adviseur  verteld (wie weet dit na jaren nog?) dat een deel van de schuld niet in box 1 thuishoort en de rente dus niet afgetrokken mag worden.

Onze stelling is daarom: Zou het vooraf invullen van deze bedragen in de belastingaangifte door de belastingdienst die gemakzucht niet verder stimuleren en leiden tot onbedoeld “nog” hogere lasten voor de overheid?