Wil je lijfrente in 2011 aftrekken? Zorg dan dat de premie voor 31/12/2011 betaald is.

Een van de vele vragen die op dit moment aan ons wordt gesteld is diverse klanten een brief van de belastingdienst hebben ontvangen over het afschaffen van de terugwenteling van lijfrentepremies. Wat betekent dit precies voor mij?
Deze brief heeft u ontvangen omdat u in uw aangifte inkomstenbelasting 2009 of 2010 lijfrentepremies heeft afgetrokken en de regelgeving hiervoor is gewijzigd.
Nieuwe regel belastingjaar 2011
In het verleden mocht u (ook) premies die u heeft betaald tussen 1 januari en 1 april na het jaar van aftrek in aftrek brengen. Dit heet ‘terugwenteling’ van lijfrentepremies.
Vanaf belastingjaar 2011 mag iemand in zijn aangifte alleen nog lijfrentepremies aftrekken die diegene in het jaar zelf betaalt heeft. Het terugwentelen van lijfrentepremies is dan ook niet meer mogelijk. Dit geldt ook voor stortingen op een lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrecht.

Anders gezegd: Lijfrentepremies voor 2011 zijn alleen aftrekbaar wanneer deze vóór 1 januari 2012 zijn betaald, De polis moet voor de aftrekbaarheid wel voldoen aan de gestelde voorwaarden.

Belangrijk:
• Hebt u in 2010 premies afgetrokken? En hebt u die betaald tussen 1 januari en 1 april 2011? Dan mag u die premies in 2011 niet nog een keer aftrekken.
• Betaalt u lijfrentepremies tussen 1 januari en 1 april 2012? Dan kunt u deze premies weliswaar niet meer terugwentelen, maar u kunt deze wel in uw aangifte 2012 in aftrek brengen.
• Uw polis moet een en ander wel mogelijk maken. Misschien moet u ook de polis laten aanpassen.
Neem hiervoor contact op met uw verzekeringsadviseur. Hebt u die niet? Neem dan contact op met uw bank of verzekeraar. Wacht niet te lang met contact opnemen: uw verzekeraar of bank moet uw keuze vóór 1 januari 2012 verwerken.

Wilt u laten bereken hoeveel u in 2011 nog aan lijfrenteaftrek (jaarruimte) heeft. Neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners assisteren/ adviseren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl).  Wacht niet te lang met contact opnemen: want uw verzekeraar of bank moet uw keuze nog vóór 1 januari 2012 verwerken.

Mogelijk voordeel voor ZZP-er die MVO wil ondernemen

De zzp’er die meer maatschappelijk verantwoord (MVO) wil ondernemen kan mogelijk financieel voordeel behalen met een aantal investeringsregelingen.

Iedere belastingplichtige voor de inkomsten- of vennootschapsbelasting (dus ook de zzp-er) kan bij het doen van belastingaangifte van deze regelingen gebruik maken, weet b&d administratie partners.

De overheid wil investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en duurzame energie stimuleren daarom zijn 3 investeringsregelingen ingesteld:

Duurzame energie

Energie-investeringsaftrek (EIA).
De energie-investeringsaftrek is bedoeld om de ondernemers aan te sporen tot energiebesparing en toepassing van duurzame energie.

Investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen

Regeling willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL)
De Vamil-regeling biedt ondernemers een liquiditeits- en rentevoordeel.

Regeling milieu-investeringsaftrek (MIA)
De MIA is een fiscale aftrekregeling voor ondernemers die investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen.

Meer informatie : kijk op de website van de Belastingdienst.

Vakantiewerk en de belastingen hoe het ook al weer?

Uw zoon of dochter heeft vakantiewerk gehad. De afgelopen 6 à 7 weken is hij iedere morgen vroeg opgestaan om naar zijn baantje te gaan. Maar hoe zat het ook al weer met de gevolgen voor de kinderbijslag omdat uw kind nu (bij)verdient? En hoe zit het ook alweer met belastingen?

Bijverdienen en de kinderbijslag

Is uw zoon 16 of 17 jaar, of woont hij niet bij u thuis? Dan maakt het wel uit wat uw kind bijverdient. U moet dan rekening houden met een maximumbedrag. Verdient uw kind in een kwartaal meer dan het maximumbedrag, dan krijgt u geen kinderbijslag meer. Het maximumbedrag wordt elk jaar in oktober aangepast. Het is een netto bedrag, dus het gaat om het geld dat uw kind echt krijgt (zie www.svb.nl).

Voor deze berekening telt het geld dat hij verdient met vakantiewerk apart mee: Als uw kind door het jaar heen een baantje heeft en in de vakantieperiode (juli, augustus en september) nog wat extra werkt bij dezelfde werkgever, moet uw kind aan zijn werkgever een verklaring vragen over dat vakantiewerk. De SVB kan dan na de zomer eenvoudig vaststellen welke bedragen horen bij de normale baan en welke bij het vakantiewerk.

Belastingen

De inkomsten van uw kind uit vakantiewerk worden voor de belasting niet bij het inkomen van de ouders opgeteld. Op zijn salaris wordt wel loonheffing ingehouden. Als er premies en belastingen zijn ingehouden op het loon van uw kind, kan dit bij de belastingdienst worden teruggevraagd. (belastingaangifte parttimers-studenten  of 078-8880233). Voor het invullen van de belastingaangifte is de jaaropgave nodig die door de werkgever aan het einde van het jaar wordt verstrekt.

Neem contact op met b&d administratie partners als u nog extra informatie wilt of vragen heeft wanneer u belastingaangifte gaat doen voor parttimers of studenten.

Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (4)

Deel 3 Praktijk situaties waarbij men zelf moet aankloppen voor belastingtkorting

De Algemene Heffingskorting

Het huidige belastingsysteem bestaat alweer zo`n tien jaar nu. Toch komen we in de praktijk nog altijd mensen zonder inkomen, waarbij de partner wel genoeg belasting betaald, tegen die de algemene heffingskorting niet uitbetaald krijgen, Het gaat hierbij om bijna 2000 euro per jaar, Dit is toch een gemiste kans en zonde om te laten lopen.

Waar gaat het bij de algemene heffingskorting om?

Iedereen die in Nederland belasting betaalt, heeft bij het invullen van de belastingaangifte recht op de algemene heffingskorting. Een bedrag van 1987 euro wanneer u nog geen 65 jaar bent en 925 euro als u dat wel bent. Wanneer u een inkomen heeft, dan wordt de algemene heffingskorting verrekend met de belasting die u over dit inkomen moet betalen. De werkgever en/of uitkeringsinstantie houdt bij de betaling van het loon al rekening met deze korting.

U krijgt nooit meer terug dan u aan belasting heeft betaald.

Hierbij geldt dat u nooit meer algemene heffingskorting uitbetaald krijgt dan het voor dat belastingjaar geldende maximum (2011: € 1.987). Dus als u  met uw bijbaantje/ partime baantje, niet meer dan € 1.000 aan belasting zou moeten betalen, dan valt dit bedrag weg tegen de algemene heffingskorting waar u recht op heeft.

U bent dus geen belasting verschuldigd en wanneer er toch belasting op uw loon wordt ingehouden, dan zal u dit bij door middel van het doen van belastingaangifte gewoon kunnen  terug ontvangen. Maar meer dan het bedrag dat er bij u te veel is ingehouden, zal u niet terug gaan ontvangen.

Uitzondering op de regel

Zoals als bijna altijd bestaat er in Nederland altijd wel een Uitzondering op deze regel. En laat deze regel  nu de grootste klapper zijn die we de afgelopen weken in onze blog hebben behandeld.

Hoe werkt deze uitzondering dan?

Als u  of uw partner geen of weinig belasting betaalt, dan kan u als het ware het recht op de algemene heffingskorting overdragen naar uw partner en wordt er gekeken naar het totale bedrag dat uw fiscale partner heeft betaald. Is dat genoeg (dat wil zeggen meer dan de heffingskorting), dan krijgt u als niet-verdienende partner de algemene heffingskorting via het doen van uw belastingaangifte gewoon uitbetaald.

Aanrechtsubsidie

Door deze uitzonderingsregel wordt deze korting van 1987 euro op jaarbasis ook wel ‘aanrechtsubsidie’ genoem. Door het algemeen raken van deze term zijn het vooral mannen die niet op het idee komen dat dit ook over hen kan gaan.

Wanneer u merkt dat ook u recht op uitbetaling van deze korting hebt, dan is het simpel er iets aan te doen. Als uw partner belastingaangifte doet, dan hoeft er alleen aangegeven te worden dat u samen belastingaangifte wil doen met het programma. Wanneer de belastingaangifte al verzonden is, kan er nogmaals belastingaangifte gedaan worden waarbij u ditmaal dus aanklikt dat u samen belastingaangifte wilt doen. U zult een aantal gegevens van u op het belastingformulier moeten invullen

In alle behandelde gevallen is de oplossing dus simpel. Zolang uw ingevulde belastingaangifte nog niet definitief is vastgesteld (definitieve aanslag ontvangen), is dit relatief eenvoudig te corrigeren. namelijk door opnieuw of alsnog belastingaangifte te doen. Wilt u hulp bij het invullen van uw belastingaangifte neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl).  

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt: „Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen !”

Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (3)

Deel 2 Praktijk situaties waarbij men zelf moet aankloppen voor belastingtkorting

Tweeverdieners

Regelmatig komen wij in de praktijk tweeverdieners met jonge kinderen tegen, waarbij alleen degene met het hoogste inkomen belastingaangifte doet.

Dat lijkt logisch want hoe hoger het inkomen, des te meer een aftrekpost waard is. Maar wanneer ook de echtgenoot met het lagere inkomen zijn of haar belastingformulier invult, levert dat tot meer dan 1800 euro extra op. Ook zien we nog vaak  mensen  die niet weten dat tweeverdieners met een kind onder de 12 jaar recht hebben op een forse belastingkorting. De ene partner verdient vaak meer dan de andere partner. Daarom doen zij gezamenlijk belastingaangifte en voert de minst verdienende ook de aftrekposten op. Tot zover gaat het nog allemaal goed.

Waar gaat het dan mis?

Het gaat vaak mis wanneer men een brief van de Belastingdienst ontvangt met de mededeling dat de minst verdiendende persoon niet verplicht is om zijn of haar belastingformulier in te vullen. Veel mensen volgenen dit “advies” gewoon op en halen opgelucht adem. Zij vullen het belastingformulier niet meer in en lopen hierdoor dus een fors bedrag (korting) mis.

Heel jammer, want het mooie van deze korting is dat u er niet te veel voor kunt verdienen. Al zou u als minst verdiende van de twee anderhalve ton of nog meer verdienen. Zolang uw partner  meer verdient dan u en u zorgt voor één of meer kinderen onder de 12 jaar, dan heeft u recht op deze korting,want juist degene met het laagste inkomen van de twee heeft recht op een flinke belastingkorting. Die korting begint bij 775 euro (daarvoor moet wel minimaal 4760 euro verdiend zijn), maar kan oplopen tot 1859 euro.

Als u dacht dat u niet in aanmerking kwam voor deze korting bijv. omdat u dacht dat u teveel verdiende. Maar na het lezen van deze blog u nu begrijpt dat u wel aan de voorwaarden voldoet, dan kunt u alsnog belastingaangifte doen. Is u situatie nu veranderd maar voldeed u in de afgelopen 5 jaar zoals hierboven beschreven en voldeed u dus aan de voorwaarden om de korting uitbetaald te krijgen. Dan is dit vrij eenvoudig te corrigeren. Wilt u hulp bij het invullen van uw belastingaangifte neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl).

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt: „Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen !”

Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (2)

Deel 1 - Praktijk situaties waarbij men zelf moet aankloppen voor belastingtkorting

De Ouderenkorting

Dit is met name interessant voor Echtparen die aow ontvangen, een redelijk pensioen hebben en daarnaast nog een vermogen. Wanneer alleen degene die het pensioen ontvangt belastingaangifte doet en de partner niet, dan lopen zij mogelijk meer dan 600 euro mis.

Hoe zit het nu precies:

Bij 65-plussers wordt vaak geen belastingaangifte gedaan voor de minst verdienden partner. Aangezien de minst verdienende partner geen belasting hoeft te betalen en aftrekposten bij de meest verdienende meer waard zijn. Toch kan het voordelig zijn om beiden uw belastingformulier in te vullen als u beide beschikt over aow, pensioen en enig vermogen.

Dat ligt vaak niet voor de hand want de minst verdienende partner hoeft geen belasting te betalen en aftrekposten zijn bij de meest verdienende meer waard. Daarom kiest men ervoor deze laatste aangifte te laten doen. Die kan dan ook meteen het hele vermogen aangeven, tenslotte kent box 3 een vlaktaks. Dus of nu de ene of de andere partner het vermogen aangeeft, maakt voor het te betalen tarief niets uit. In principe klopt deze redenering, maar soms is samen belastingaangifte doen toch slimmer.

65-plussers hebben namelijk recht op een netto korting van 684 euro op hun belasting. Dit wordt de  ouderenkorting genoemd.

Voorwaarden voor ouderenkorting

Op deze korting bestaat echter alleen recht als het inkomen van de aangever in de boxen 1, 2 en 3 bij elkaar opgeteld (dit heet het verzamelinkomen) niet boven de 34.282 euro uitkomt.

Als het aangeven van het vermogen bij de meest verdienende er voor zorgt dat zijn verzamelinkomen boven de 34.282 euro uitkomt, verliest hij daardoor het recht op de ouderenkorting. In dat geval is het dus veel voordeliger het vermogen (of een gedeelte daarvan) bij de minst verdienende aan te geven. Als beiden daardoor met hun verzamelinkomen onder de 34.282 euro blijven, dan hebben ook beiden recht op de ouderenkorting.

Natuurlijk is dit niet bij alle 65-plussers met een vermogen mogelijk. Sommige mensen zitten nu eenmaal alleen al door de hoogte van hun pensioen boven de 34.282 euro, maar wanneer u door uw box 3-inkomen net boven dit grensbedrag uitstijgt, is beiden belastingaangifte doen voor u een goede tip.

Als u dit nu leest en denkt: „deze situaties gaat over mij. Had ik dat maar eerder geweten”. De oplossing is relatief simpel. Zolang uw ingevulde belastingaangifte nog niet definitief is vastgesteld (definitieve aanslag ontvangen), is dit relatief eenvoudig te corrigeren door opnieuw of alsnog belastingaangifte te doen. Wilt u hulp bij het invullen van uw belastingaangifte neem dan contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl).  

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt:„Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen!”

Belastingbetalers moeten zelf aankloppen bij fiscus voor aantrekkelijke kortingen (1)

De Belastingdienst heeft tienduizenden Nederlanders geadviseerd geen belastingaangifte te doen over het jaar 2010, terwijl ze wel recht hebben op belastingteruggave. Wij als administratiekantoor hebben de afgelopen periode weer een groot aantal mensen geholpen bij het invullen van hun belastingaangifte. 

Telkens zijn we weer verbaasd over het aantal mensen dat niet weet dat het in hun geval echt loont om hun belastingformulier in te vullen. Sterker nog, ze hebben van de belastingdienst een een brief gekregen dat - als er niets zou veranderen - ze geen belastingaangifte aangifte hoefde te doen.  En denken, Ha, ik hoef gelukkig geen belastingaangifte in te vullen !”

In de komende periode zullen we wekelijks aandacht besteden aan een aantal veel voorkomende situaties uit de praktijk waarbij men door geen belastingaangifte te doen forse bedragen (varierent van € 600 oplopende tot bijna € 2.000,-- ) misloopt.  De Belastingdienst zal de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. In alle behandelde gevallen is er een simpele oplossing voor handen namelijk er moet alsnog een belastingformulier ingevuld moeten worden.

Geldt een van de onderstaande situaties voor u:

• Echtparen die aow ontvangen, een redelijk pensioen hebben en daarnaast nog een vermogen. en alleen degene die het pensioen ontvangt doet belastingaangifte.
• Tweeverdieners met jonge kinderen, waarbij alleen degene met het hoogste inkomen aangifte doet.
• Het grootste voordeel zit echter bij mensen met een werkende partner die zelf geen of een minimaal inkomen hebben.

Als u dit nu leest en denkt: „Een van de bovenstaande situaties gaat over mij. Had ik dat maar eerder geweten”, Hoe zit dit nu precies? Volg ons BLOG of  neem contact met ons op en laat u door b&d administatie partners  assisteren (bel 078-8880233 of mail info@bdap.nl). Zolang de aanslag nog niet definitief is, is dit relatief eenvoudig te corrigeren.

Want denk erom: de Belastingdienst zal, in tegenstelling tot de toeslagen van de belastingdienst, de kortingen nooit zelf spontaan uitkeren. Wel iets om rekening mee te houden voor u opgelucht denkt: „Ha, ik hoef gelukkig geen belastingformulier in te vullen !”